HCSN- Tiền, Vật tư, Sp, Hh (1)

Bài tập số 1

Một đơn vị có tình hình tiền mặt – Tiền Việt nam, thuộc kinh phí hoạt động sự nghiệp (ĐVT: 1.000đ) như sau:

1,PT01, ngày 08,Rút dự toán chi hoạt động, nhập quỹ, trị giá 48.000

N.111   48.000 

C.461   48.000

Đồng thời: C.008          48.000

2.PC01, ngày 09, Chi mua vật liệu nhập kho, trị giá 11.000

N.152   11.000

C.111   11.000

3.PT02, ngày 09, Thu phí và lệ phí theo chế độ, 50.000

N.111   50.000

C.5111 50.000

4.PC02,ngày 09, Chi tạm ứng cho cán bộ viên chức: 5.000

N.312   5.000

C.111   5.000

5.PC03, ngày 15, Chi trả lương cán bộ viên chức: 25.000

N.334   25.000.

C.111   25.000

6.PC04, ngày 17, Chi mua công cụ dụng cụ, chuyển thẳng vào bộ phận chuyên môn sử dụng, trị giá 8.800

N.661   8.800

C.111   8.800

7.PC05, ngày 18, Chi thanh toán dịch vụ điện, nước phát sinh, tính trực tiếp vào chi hoạt động: 16.500

N.661   16.500

            C.111   16.500

8.PC 06, ngày 26, Chi cho công tác sửa chữa lớn TSCĐHH được tập hợp vào TK2413, số tiền: 7.500

N.2513 7.500

C.111   7.500

9.PC07, ngày 27, Chi cho hoạt động nghiệp vụ chuyên môn, tính vào chi hoạt động: 16.000

N.661   16.000

            C.111   16.000

10.PC08, ngày 28, Kiểm kê, phát hiện thiếu quỹ, chưa rõ nguyên nhân, số tiền: 1.000

N.3118 1.000

C.111   1.000                           

Yêu cầu:                                                                                                                       1. Định khoản,                                                                                                  2.Ghi sổ kế toán Tiền mặt. Số dư TK 1111: 55.000

3. Lập các CTGS thích hợp, với định kỳ 10 ngày 01 lần

CHỨNG TỪ GHI SỔ

Ngày 09.          Số hiệu 01

Diễn giải	Số hiệu Tài khoản		Số tiền
	Nợ	Có
1,PT01, ngày 08,Rút dự toán chi hoạt động, nhập quỹ, trị giá 48.000	111	461	48.000
3.PT02, ngày 09, Thu phí và lệ phí theo chế độ, 50.000	111	5111	55.000
Cộng Tiền	X	X	103.000