HCSN- Thanh toán (14)

Bài tập số 14.
Một đơn vị có tình hình thanh toán, thuộc nguồn kinh doanh như sau (ĐVT: 1.000đ):
SỔ NHẬT KÝ CHUNG
	Số TT	Số hiệu TK		Số
Diễn giải	dòng	Nợ	Có	tiền
D	E	F	G	1
Số trang trước chuyển sang	01	x	x	3.271.500,0
1.      Rút tiền gửi, mua vật iệu đã đưa vào sử dụng trực tiếp công trình “H”, trị giá 165.000, trong đó thuế GTGT 10%	02	241H	3311	150.000,0
	03	3113	3311	15.000,0
	04	3311	1121	165.000,0
2.      Chi tiền mặt mua các thiết bị không cần lắp đặt, đã đưa vào công trình “H” trị giá 44.000, trong đó thuế GTGT 4.000	05	241H	3311	40.000,0
	06	3113	3311	4.000,0
	07	3311	1111	44.000,0
3.      Mua thiết bị cần lắp đặt cho công trình “H” đang thi công, trị giá 80.000 và thuế 8.000, chưa thanh toán tiền cho nhà cung cấp	08	241H	3311	80.000,0
	09	3113	3311	8.000,0
4.      Khối lượng xây dựng cơ bản do bên nhận thầu thi công công trình “H” bàn giao, trị giá 198.000, trong đó thuế GTGT 10%, chưa thanh toán tiền	10	241H	3311	180.000,0
	11	3113	3311	18.000,0
5.      Xuất kho hàng hóa “K” trị giá 110.000, được bên mua chấp nhận trả 154.000, trong đó thuế GTGT là 14.000	12	531	1552	110.000,0
	13	3111	531	150.000,0
	14	3111	33311	15.000,0
6.      Lương và 23% trích theo lương tính vào chi phí bán hàng phải trả cán bộ viên chức là 3.690	15	631	334	3.000,0
	16	631	332	690,0
7.      Vay ngân hàng mua TSCĐHH” B”đã đưa vào sản xuất, giá trị thanh toán 110.000, trong đó thuế GTGT 10.000	17	211B	3311	100.000,0
	18	3113	3311	10.000,0
	19	3311	3112	110.000,0
8.      Mua hàng hóa ở công ty “G” chuyển thẳng bán cho công ty “H” với giá mua 60.000 và thuế GTGT 6.000; được chấp nhận với giá bán chưa thuế GTGT 10% là 68.000	20	531	3311	60.000,0
	21	3113	3311	6.000,0
	22	3111	531	68.000,0
	23	3111	33311	6.800,0
9.      Số tiền mặt thừa tại quỹ kỳ trước đã xử lý: trị giá 4.000, được ghi vào khoản thu nhập bất thường	24	3318	531	4.000,0
10.   Cuối kỳ, số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ vào thuế GTGT đầu ra phù hợp theo chế độ.	25	33311	3113	61.000,0
Cộng SPS trang này	26	x	x	1.408.490,0
Só chuyển sang trang sau	27	x	x	4.679.990,0