HCSN- Thanh toán (13)

Bài tập số 13.
Một đơn vị có tình hình thanh toán, thuộc nguồn kinh phí (ĐVT: 1.000đ) như sau:
SỔ NHẬT KÝ CHUNG
	Số TT	Số hiệu TK		Số
Diễn giải	dòng	Nợ	Có	tiền
D	E	F	G	1
Số trang trước chuyển sang	01	x	x	1.980.000,0
1.      Rút tiền gửi, mua vật liệu đã đưa vào sử dụng trực tiếp công trình “D”, thuộc kinh phí hoạt động đầu tư, trị giá 220.000, trong đó thuế GTGT 10%	02	241D	3311	200.000,0
	03	3113	3311	20.000,0
	04	3311	1121	220.000,0
2.      Chi tiền mặt mua các thiết bị không cần lắp đặt, đã đưa vào công trình “K” trị giá 44.000, trong đó thuế GTGT 4.000	05	241K	3311	40.000,0
	06	3113	3311	4.000,0
	07	3311	1111	44.000,0
3.      Mua thiết bị cần lắp đặt cho công trình “D” đang thi công, trị giá 80.000 và thuế 8.000, chưa thanh toán tiền cho nhà cung cấp	08	152CLĐ	3311	80.000,0
	09	3113	3311	8.000,0
4.      Khối lượng xây dựng cơ bản do bên nhận thầu thi công công trình “D” bàn giao, trị giá 132.000, trong đó thuế GTGT 10%, chưa thanh toán tiền	10	241D	3311	120.000,0
	11	3113	3311	12.000,0
5.      Tạm ứng kinh phí ở Kho bạc để mua vật liệu, chuyển thẳng vào công trình “K” trị giá 154.000, trong đó thuế GTGT là 14.000	12	241K	3311	140.000,0
	13	3113	3311	14.000,0
	14	3311	336	154.000,0
6.      Chi phí xây dựng phát sinh về lương và 23% trích theo lương tính vào công trình “K” phải trả cán bộ viên chức là 86.100	15	241K	334	70.000,0
	16	241K	332	16.100,0
7.      Chi phát sinh bằng tiền thanh toán tạm ứng là 12.000, chưa thuế GTGT 10% tính vào chi phí công trình “K”	17	241K	312	12.000,0
	18	3113	312	1.200,0
8.      Phải trả cho đơn vị cấp trên về mua vật liệu chuyển thẳng vào các bộ phận hoạt động chuyên môn, trị giá 60.000 và thuế GTGT 6.000	19	661	3311	60.000,0
	20	3113	3311	6.000,0
9.      Số tiền mặt thiếu quỹ kỳ trước đã xử lý: trị giá 5.000, do thủ quỹ bồi thường	21	3118	1111	5.000,0
10.   Cuối kỳ, số thuế GTGT đầu vào phát sinh kỳ này được tính vào chi phí hoạt động sự nghiệp.	22	661	3113	65.200,0
Cộng SPS trang này	23	x	x	1.291.500,0
Só chuyển sang trang sau	24	x	x	3.271.500,0