HCSN- BÁO CÁO (1)

Bài số 39

Số dư đầu kỳ của các tài khoản trong đơn vị sự nghiệp có thu như sau (ĐVT: 1000đ)

TT	TK	Tiền	TT	TK	Tiền
1	111	18.000	12	461	5.275.800
2	112	360.000	13	462	1.656.324
3	152	38.340	14	465	727.380
4	153	18.900	15	466	1.635.300
5	211	1.995.300	16	511	452.880
6	214	360.000	17	531	73.800
7	241	42.480	18	631	11.664
8	311	205.236	19	643	20.700
9	312	23.400	20	635	302.220
10	337	45.900	21	661	5.472.576
11	341	243.000	22	662	1.475.568

Trong kỳ có các nghiệp vụ mới phát sinh, gồm:

1	Phiếu thu số 200, ngày 4/11, rút tiền kho bạc để chuẩn bị chi tiêu	93.600
2	Phiếu chi tiền mặt, số 256, ngày 6/11 mua vật liệu nhập kho:	14.040
3	Phiếu chi, số 257, ngày 10/11, trả lương cho viên chức	58.500
4	Phiếu nhập kho, số 189, ngày 10/11, về công cụ mua chưa trả tiền, theo giá hóa đơn	27.900
5	Phiếu thu, số 201. ngày 15/11, về tiền lãi cho vay của nguồn dự án tài trợ	2.340
6	Phiếu xuất kho, số 170, ngày 15/11 về các loại:	-
	* Vật liệu sử dụng cho hoạt động sự nghiệp	29.700
	* Vật liệu xuất dùng cho hoạt động thực hiện dự án	12.600
7	Phiêu chi số 258, ngày 19/11, về số tiền đã chi hộ cho Đơn vị cấp trên	7.020
8	Ngày 1/12, Giấy thanh toán số 176, rút dự toán chi kinh phí trả tiền dụng cụ còn nợ nhà cung cấp tháng trước	25.200
9	Ngày 10/12, Phiếu xuất kho số 171, để thi công SCL TSCĐHH, dùng trong sự nghiệp	10.080
10	Mua TSCĐHH bằng dự toán chi kinh phí sự nghiệp đã đưa vào sử dụng theo biên bản nghiệm thu, số 53,  ngày 12/12	433.800
11	Ngày 13/12, Bảng phân bổ lương, số 24a, vào hoạt động sự nghiệp	129.600
12	Ngày 13/12, Bảng phân bổ BHXH, BHYT, KPCĐ, số 24b, vào hoạt động sự nghiệp
13	Ngày 13/12, Bảng phân bổ lương, số 24c, vào hoạt động dự án	18.000
14	Ngày 13/12, Bảng phân bổ BHXH, YT, KPCĐ, số 24d, vào hoạt động dự án
15	Ngày 13/12, Bảng phân bổ lương, số 24e, vào hoạt động SXKD	86.400
16	Ngày 13/12, Bảng phân bổ BHXH, YT, KPCĐ, số 24d, vào hoạt động SXKD
17	Ngày 15/12, Bảng tính phân bổ khấu hao TSCĐHH số 2 như sau:	75.600
	* TSCĐHH dùng vào hoạt động sự nghiệp	18.720
	* TSCĐHH dùng vào hoạt động sản xuất, kinh doanh	15.120
	* TSCĐHH dùng vào hoạt động XDCB phục vụ SXKD	23.040
	* TSCĐHH dùng vào hoạt động Dự án	11.520
	* TSCĐHH dùng vào hoạt động phúc lợi cơ quan	7.200
18	Hóa đơn cung cấp dịch vụ số 60, ngày 18/12 về số tiền khách hàng chấp nhận thanh toán  giá bán cả thuế GTGT, thuế suất 10% theo phương pháp khấu trừ là:	198.000
19	Bảng tính giá thánh sản phẩm, dịch vụ số 12, ngày 20/12, về số dịch vụ đã cung cấp trong tháng	145.800
20	Xuất dùng công cụ dụng cụ loại phân bổ hai lần, theo giá xuất kho để sử dụng trong hoạt động sản xuất, cung ứng dịch vụ theo phiếu xuất số 172 ngày 20/12	32.400
21	Chứng từ kết chuyển số 48 , ngày 20/12 về Tổng hợp các khoản chi hoạt động sự nghiệp của đơn vị cấp dưới nộp lên	144.000
22	Chứng từ kết chuyển  số 49, ngày 20/12 về tổng hợp các khoản chi hoạt động dự án của  đơn vị cấp dưới nộp lên	99.000
23	Biên bản nghiệm thu  số 54, ngày 25/12 về việc dùng tiền gửi (Theo giấy Báo Nợ số 25689, ngày 20/12) để mua TSCĐHH phục vụ theo đơn đặt hàng. TSCĐ đã được nghiệm thu, theo Biên bản số 55, ngày 25/12, theo giá mua, số tiền	113.400
24	Biên bản nghiệm thu  số 56, ngày 25/12, về TSCĐHH do XDCB bàn giao, đưa vào sử dụng, giá thành hợp lý là	75.600
	* Trong đó: Kinh phí năm trước chuyển sang là	45.900
25	Xuất công cụ lâu bền sử dụng cho hoạt động sự nghiệp theo phiếu xuất kho số 173, ngày 25/12	14.400
26	Biên bản nghiệm thu số 57, ngày 25/12 về Mua TSCĐHH bằng Tiền gửi Kho bạc đã đưa vào sử dụng cho dự án	52.200
27	Biên bản xác nhận số 18, ngày 23/12 về những khoản chi không đúng chế độ sử dụng kinh phí dự án, chờ xử lý	4.500
28	Giấy thanh toán tạm ứng số 156, ngày 27/12, về khoản khấu vào lương cán bộ	19.800
29	Biên bản thanh lý TSCĐHH, số 20, ngày 29/12, xác định TSCĐHH "GH" đang dùng trong hoạt động sự nghiệp đã thanh lý:	-
	* Nguyên giá	55.800
	* Đã khấu hao	46.800
30	Phiếu Thu, số 202, ngày 29/12 về thu hồi giá trị thanh lý TSCĐHH "GH"	5.400
31	CTGS số 50, ngày 29/12, về kết chuyển chi phí thực tế phát sinh trong sản xuất sản phẩm, hoàn thành công việc theo đơn đặt hàng của Nhà nước	415.620
32	CTGS số 51, ngày 29/12, về kết chuyển giá trị khối lượng sản phẩm, công việc dã hoàn thành theo đơn đặt hàng được nghiệm thu thanh toán theo giá thanh toán là	468.000
33	CTGS, số 53, ngày 29/12, về kết chuyển chênh lệch thu chi các  hoạt động sản xuất, kinh doanh và cung ứng dịch vụ vào TK 421	108.000
34	Ngày 30/12, CTGS số 54, trích các khoản thu sự nghiệp bổ sung kinh phí	513.000
35	CTGS số 55, ngày 30/12, trích chênh lệch thu - chi chưa xử lý bổ sung kinh phí hoạt động	30.600
36	Theo Quyết toán năm tài chính:	-
	a. CTGS, ngày 31/12, chi phí hoạt động được quyết toán kinh phí	6.134.400
	b. CTGS số 57, ngày 31/12, chi phí dự án được quyết toán kinh phí	1.557.324
	Yêu cầu:
	1/ Ghi các nghiệp vụ vào sổ NKC (trích lược)
	2/ Lập Bảng cân đối tài khoản theo các tài khoản cấp 1. NHẬT KÝ CHUNG                                                                                               N vụ TK Nợ TK Có Tiền N vụ TK Nợ TK Có Tiền (1) (2) (3) (4) (1) (2) (3) (4) 1 1121 1111 93.600 18a 3111 531 180.000 2 152 1111 14.040 18b 3111 33311 18.000 3 334 1111 58.500 19 531 631 145.800 4 153 3311 27.900 20a 643 153 32.400 5 111 5118 2.340 20b 635 643 16.200 6a 661 152 29.700 21 461 341 144.000 6b 662 152 12.600 22 462 341 99.000 7 342 1111 7.020 22a 211 1121 113.400 8a 3311 461 25.200 22b 635 466 113.400 8b 008 25 200 9 2413 152 10.080 24a 211 2412 75.600 10a 211 461 433.800 24b 3373 466 45.900 10b 661 466 433.800 24c 661 466 29.700 10c 008 433 800 25a 661 153 14.400 11 661 334 129.600 25b 005 14 400 12 661 332 29.808 26a 211 1121 52.200 13 662 334 18.000 26b 662 466 52.200 14 662 332 4.140 27 3118 662 4.500 15 635 334 86.400 28 334 312 19.800 16 635 332 19872 29a 214 211 46.800 17a 466 214 18.720 29b 466 211 9.000 17b 635 214 15.120 30 1111 5118 5.400 17c 466 214 23.040 31 5112 635 415.620 17d 466 214 11.520 32 465 5112 468.000 17e 466 214 7.200 33 531 421 108.000 34 511 461 513.000 35 421 461 30.600 36 461 661 6.134.400 37 462 662 1.557.324 Cộng x x 11.956.644